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BBB Nr. 11 vom Seite 339

Rating im Zeitalter der Bankenkrise – ein Ausweg aus der Kapitalknappheit

So werden Sie zu Gewinnern der Umstellung durch Basel II

von StB Dipl.-Finanzw. (FH) Sebastian Haas, Köln

Bedingt durch die Immobilienkrise in den USA sind viele Kreditinstitute im In- und Ausland in eine wirtschaftlich angespannte Situation geraten. Während diese sich frisches Kapital über Staatsfonds oder Kapitalerhöhungen besorgen, wird die weitere Kreditvergabe an Ihre Mandanten teilweise noch weiter zurückgefahren, als es bisher der Fall war. Die Banken wollen ihre Risikoportfolios nicht weiter aufbauen und – falls doch – dann nur gegen eine deutlich höhere Risikoprämie. Im Rahmen dieses Beitrags werden die gesetzlichen Kriterien für das seit zwingend durchzuführende Rating durch die Banken kurz dargestellt und zusammenfassend beschrieben, wie Sie als Steuerberater ohne großen Aufwand einige Eckpunkte dieses Ratings positiv beeinflussen können. Resümierend wird der Sinn und Zweck einer professionellen Ratingberatung für den Mittelstand dargestellt.

I. Gesetzliche Grundlagen

Die Banken sind verpflichtet, sich Einblick in die wirtschaftlichen Verhältnisse der Kreditnehmer zu verschaffen. Die Pflicht ist in § 18 Kreditwesengesetz (KWG) normiert. Grundsätzlich fallen hierunter Kreditengagements mit einem Betrag von mehr als 750.000 € oder 10 v. H. des haftenden Eigenkapitals der...