Bilanzbuchhalter-Handbuch (11. Auflage)Nachschlagewerk für Weiterbildung und Praxis
- Teil G: Abgabenordnung
- I. Die Steuerarten im Überblick
- 1. Steuern
- 2. Steuerliche Nebenleistungen
- II. Ablauf des Besteuerungsverfahrens
- III. Die Steuererklärung
- 1. Bedeutung der Steuererklärung für das Besteuerungsverfahren
- 2. Verpflichtung zur Abgabe einer Steuererklärung
- 3. Frist zur Abgabe einer Steuererklärung
- 4. Form und Inhalt der Steuererklärung
- 5. Elektronische Übermittlungen von Steuererklärungsdaten – „ELSTER”
- 6. Service-Angebot der Finanzverwaltung: „Vorausgefüllte Steuererklärung”
- 7. Steueranmeldung als besondere Form der Steuererklärung
- 8. Folgen der Nichtabgabe oder der nicht fristgerechten Abgabe der Steuererklärung
- IV. Steuerveranlagung: Bearbeitungsgrundsätze und Steuerkontrolle
- 1. Besteuerungsgrundsätze und Besteuerungsrealität
- 2. § 88 AO als rechtliche Vorgabe
- 3. Bisherige Verwaltungspraxis versus elektronische Risikomanagementsysteme
- 4. Welche Steuerfelder prüfen die Finanzämter vordringlich?
- 5. Welche Belege und Unterlagen müssen – ggf. auf Verlangen des Finanzamts – vorgelegt werden?
- V. Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten
- 1. Einleitung
- 2. Abgrenzung der Buchführungspflichten
- 3. Sonstige Aufzeichnungspflichten
- 4. Inhalt und Umfang der Buchführungspflicht
- 5. Aufbewahrungsfristen
- 6. Gesetz zum Schutz vor Manipulationen an digitalen Grundaufzeichnungen
- 7. Fragen und Feststellungen im Rahmen der Überprüfung der Ordnungsmäßigkeit der Kassenführung (bei einer unangekündigten Kassen-Nachschau bzw. der Betriebsprüfung)
- 8. Rechtsfolgen der Verletzung von Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten
- VI. Der Steuerbescheid
- 1. Inhalt
- 2. Steuerfestsetzung unter Vorbehalt der Nachprüfung und vorläufige Steuerfestsetzung
- 3. Grundlagen- und Folgebescheide
- VII. Verwaltungsakte im Besteuerungsverfahren
- 1. Begriff des Verwaltungsakts
- 2. Rechtmäßigkeitsvoraussetzungen
- 3. Korrektur fehlerhafter Verwaltungsakte
- VIII. Das Einspruchsverfahren
- 1. Die Rechtsbehelfe im Überblick
- 2. Die Bedeutung des Einspruchsverfahrens
- 3. Zulässigkeitsvoraussetzungen des Einspruchs
- 4. Begründetheit des Einspruchs
- 5. Aussetzung der Vollziehung (AdV)
- IX. Das Finanzgerichtsverfahren
- 1. Klage vor dem Finanzgericht
- 2. Zugang zum Bundesfinanzhof als Revisionsinstanz
- X. Die Außenprüfung
- 1. Die Aufgabe der Steuerkontrolle bei der Betriebsprüfung
- 2. Die Prüfungsfälle
- 3. Maßnahmen vor der Durchführung der Prüfung
- 4. Ablauf einer Außenprüfung
- XI. Das Steuerstrafverfahren
- 1. Die Steuerstraftaten
- 2. Die Steuerordnungswidrigkeiten
- 3. Das Steuerstrafverfahren im Überblick
- 4. Steuerliche Folgen einer Steuerstraftat
