Ralf Walkenhorst, Wolfgang Bolk, Hans Nieskens

Fallsammlung Umsatzsteuer

24. Aufl. 2022

ISBN der Online-Version: 978-3-482-02911-0
ISBN der gedruckten Version: 978-3-482-67634-5

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Fallsammlung Umsatzsteuer

Diplom-Finanzwirt Ralf Walkenhorst Regierungsdirektor Diplom-Finanzwirt Wolfgang Bolk Professor Dr. Hans Nieskens

  • Inhaltsverzeichnis
  • VORWORT
  • LITERATURHINWEISE
  • ABKÜRZUNGSVERZEICHNIS
  • Kapitel 1: Einführung
    • Fall 1 Netto-Allphasen-USt mit Vorsteuerabzug
    • Fall 2 Zuständigkeit
  • Kapitel 2: Steuerbarkeit
    • 2.1 Allgemeines
    • 2.2 Steuerbarkeit gemäß § 1 Abs. 1 Nr. 1 UStG
      • 2.2.1 Lieferungen und sonstige Leistungen
      • 2.2.2 Unternehmer
      • 2.2.3 Rahmen des Unternehmens
      • 2.2.4 Inland
      • 2.2.5 Entgelt
    • 2.3 Steuerbarkeit gemäß § 1 Abs. 1 Nr. 4 UStG
    • 2.4 Steuerbarkeit gemäß § 1 Abs. 1 Nr. 5 UStG
      • Fall 57 Innergemeinschaftlicher Erwerb: Ort, Bemessungsgrundlage, Zeitpunkt, Vorsteuer
      • Fall 58 Erwerb von Ware aus einem EU-Mitgliedsland und Weiterlieferung in ein Drittland/ein anderes EU-Mitgliedsland
      • Fall 59 Innergemeinschaftliches Verbringen
      • Fall 60 Innergemeinschaftlicher Erwerb durch die in § 1a Abs. 3 Nr. 1 UStG genannten Personen
  • Kapitel 3: Steuerbefreiungen
    • Fall 61 Steuerbefreiung von Ausfuhrlieferungen
    • Fall 62 Steuerbefreiungen und Reihengeschäft über die Drittlandsgrenze
    • Fall 63 Innergemeinschaftliche Lieferung: Voraussetzungen, Bemessungsgrundlage und Verfahren
    • Fall 64 Innergemeinschaftliche Lieferung eines Neufahrzeugs durch einen Privatmann
    • Fall 65 Steuerbefreiung von Vermittlungsleistungen
    • Fall 66 Grundstücksveräußerung und Teiloption
    • Fall 67 Grundstücksvermietung
    • Fall 68 Steuerbefreiung von Hilfsgeschäften
  • Kapitel 4: Bemessungsgrundlage
    • Fall 69 Umfang des Entgelts beim Finanzierungskauf
    • Fall 70 Entgelt und durchlaufender Posten
    • Fall 71 Differenzbesteuerung im Gebrauchtwagenhandel
    • Fall 72 Verdeckter Preisnachlass/Differenzbesteuerung, § 25a UStG
    • Fall 73 Differenzbesteuerung
    • Fall 74 Privatnutzung Pkw
    • Fall 75 Änderung der Bemessungsgrundlage
    • Fall 76 Preisnachlassgutschein
  • Kapitel 5: Steuersatz
  • Kapitel 6: Unrichtiger oder unberechtigter Steuerausweis
    • Fall 78 Überhöhter Steuerausweis in einer Rechnung
    • Fall 79 Verdeckter Preisnachlass und überhöhter Steuerausweis
    • Fall 80 Überhöhter Steuerausweis bei der Abrechnung mit Gutschriften
    • Fall 81 Unrichtiger Steuerausweis in einer Rechnung
    • Fall 82 Gutschrift und § 14c Abs. 2 UStG
  • Kapitel 7: Steuerschuld, Steuerschuldner
    • 7.1 Entstehung der Steuerschuld
      • 7.1.1 Entstehung der Steuer bei Versteuerung nach vereinbarten Entgelten (Sollversteuerung)
      • 7.1.2 Entstehung der Steuer bei Versteuerung nach vereinnahmten Entgelten (Istversteuerung)
    • 7.2 Steuerschuldner
      • Fall 85 Leistungsempfänger als Steuerschuldner (Grundfall)
      • Fall 86 Sonstige Leistung eines Ausländers
      • Fall 87 Tauschähnlicher Umsatz
      • Fall 88 Werklieferung eines Ausländers
      • Fall 89 Tauschähnlicher Umsatz mit Baraufgabe
      • Fall 90 Bauleistung
  • Kapitel 8: Vorsteuerabzug
    • Fall 91 Berechtigung zum Vorsteuerabzug
    • Fall 92 Vorsteuerabzug bei Baumaßnahmen auf fremdem Grund und Boden
    • Fall 93 Vorsteuerabzug bei Leistungen der Gesellschafter
    • Fall 94 Vorsteuerabzug aus Leistungen eines Gesellschafters an eine Personengesellschaft
    • Fall 95 Ausstellung von Rechnungen und Vorsteuerabzug
    • Fall 96 Abrechnung über die Verwertung von Sicherungsgut nach Insolvenzeröffnung
    • Fall 97 Vorsteuerabzug bei teilweiser Zuordnung zum Unternehmen
    • Fall 98 Abzug der Einfuhrumsatzsteuer als Vorsteuer
    • Fall 99 Abzug der Einfuhrumsatzsteuer als Vorsteuer im Reihengeschäft
    • Fall 100 Vorsteuerabzug aus Reisekosten
    • Fall 101 Vorsteueraufteilung
    • Fall 102 Vorsteueraufteilung bei unentgeltlichen Leistungen
    • Fall 103 Fahrzeuglieferer
    • Fall 104 Vergütungsverfahren/Wechsel der Steuerschuldnerschaft
  • Kapitel 9: Berichtigung des Vorsteuerabzugs
    • 9.1 Grundzüge
    • 9.2 Durchführung der Berichtigung
    • 9.3 Berichtigung bei Entnahmen und Veräußerungen
    • 9.4 Vereinfachungsvorschriften
      • Fall 105 Vorsteuerberichtigung (Grundfall)
      • Fall 106 Vorsteuerberichtigung mit verkürztem Berichtigungszeitraum
      • Fall 107 Vorsteuerberichtigung nach Totalschaden
      • Fall 108 Vorsteuerberichtigung bei Gebäuden
      • Fall 109 Vorsteuerberichtigung bei verschiedenen Berichtigungszeiträumen
      • Fall 110 Vorsteuerberichtigung bei Änderungen des Aufteilungsschlüssels
      • Fall 111 Vorsteuerberichtigung beim Umlaufvermögen
      • Fall 112 Vorsteuerberichtigung bei Einbauten
      • Fall 113 Vorsteuerberichtigung bei Veräußerungen
      • Fall 114 Vorsteuerberichtigung im Erstjahr der Verwendung
      • Fall 115 Berichtigung des Vorsteuerabzugs bei der Veräußerung von Grundstücken
      • Fall 116 Vorsteuerberichtigung nach einer Zwangsversteigerung
      • Fall 117 Vorsteuerabzug bei Änderung der geplanten Verwendung
      • Fall 118 Vorsteuerbeträge und § 4 Nr. 28 UStG; Vorsteuerberichtigung gem. § 15a UStG
      • Fall 119 Vorsteuerberichtigung und § 4 Nr. 28 UStG
      • Fall 120 Vorsteuerberichtigung bei Einbringung in eine Gesellschaft
      • Fall 121 Zwischenvermietung und Vorsteuerabzug; Berichtigung des Vorsteuerabzugs gem. § 15a UStG
      • Fall 122 Vorsteuerberichtigung nach Übertragung eines Grundstücks im Wege vorweggenommener Erbfolge
      • Fall 123 Vorsteuerberichtigung bei unzutreffender Würdigung des ursprünglichen Vorsteuerabzugs
      • Fall 124 Vorsteuerberichtigung bei Wechsel der Besteuerungsart
      • Fall 125 Vorsteuerberichtigung nach einer Geschäftsveräußerung im Ganzen
      • Fall 126 Vorsteuerberichtigung und Vereinfachungsvorschriften
  • Kapitel 10: Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten gemäß § 20 UStG

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