Fallsammlung Umsatzsteuer

Fallsammlung Umsatzsteuer

Diplom-Finanzwirt Ralf Walkenhorst Regierungsdirektor Diplom-Finanzwirt Wolfgang Bolk Professor Dr. Hans Nieskens

• Inhaltsverzeichnis
• VORWORT
• LITERATURHINWEISE
• ABKÜRZUNGSVERZEICHNIS
• Kapitel 1: Einführung
  • Fall 1 Netto-Allphasen-USt mit Vorsteuerabzug
  • Fall 2 Zuständigkeit
• Kapitel 2: Steuerbarkeit
  • 2.1 Allgemeines
  • 2.2 Steuerbarkeit gemäß § 1 Abs. 1 Nr. 1 UStG
    • 2.2.1 Lieferungen und sonstige Leistungen
    • 2.2.2 Unternehmer
    • 2.2.3 Rahmen des Unternehmens
    • 2.2.4 Inland
    • 2.2.5 Entgelt
  • 2.3 Steuerbarkeit gemäß § 1 Abs. 1 Nr. 4 UStG
  • 2.4 Steuerbarkeit gemäß § 1 Abs. 1 Nr. 5 UStG
    • Fall 57 Innergemeinschaftlicher Erwerb: Ort, Bemessungsgrundlage, Zeitpunkt, Vorsteuer
    • Fall 58 Erwerb von Ware aus einem EU-Mitgliedsland und Weiterlieferung in ein Drittland/ein anderes EU-Mitgliedsland
    • Fall 59 Innergemeinschaftliches Verbringen
    • Fall 60 Innergemeinschaftlicher Erwerb durch die in § 1a Abs. 3 Nr. 1 UStG genannten Personen
• Kapitel 3: Steuerbefreiungen
  • Fall 61 Steuerbefreiung von Ausfuhrlieferungen
  • Fall 62 Steuerbefreiungen und Reihengeschäft über die Drittlandsgrenze
  • Fall 63 Innergemeinschaftliche Lieferung: Voraussetzungen, Bemessungsgrundlage und Verfahren
  • Fall 64 Innergemeinschaftliche Lieferung eines Neufahrzeugs durch einen Privatmann
  • Fall 65 Steuerbefreiung von Vermittlungsleistungen
  • Fall 66 Grundstücksveräußerung und Teiloption
  • Fall 67 Grundstücksvermietung
  • Fall 68 Steuerbefreiung von Hilfsgeschäften
• Kapitel 4: Bemessungsgrundlage
  • Fall 69 Umfang des Entgelts beim Finanzierungskauf
  • Fall 70 Entgelt und durchlaufender Posten
  • Fall 71 Differenzbesteuerung im Gebrauchtwagenhandel
  • Fall 72 Verdeckter Preisnachlass/Differenzbesteuerung, § 25a UStG
  • Fall 73 Differenzbesteuerung
  • Fall 74 Privatnutzung Pkw
  • Fall 75 Änderung der Bemessungsgrundlage
  • Fall 76 Preisnachlassgutschein
• Kapitel 5: Steuersatz
• Kapitel 6: Unrichtiger oder unberechtigter Steuerausweis
  • Fall 78 Überhöhter Steuerausweis in einer Rechnung
  • Fall 79 Verdeckter Preisnachlass und überhöhter Steuerausweis
  • Fall 80 Überhöhter Steuerausweis bei der Abrechnung mit Gutschriften
  • Fall 81 Unrichtiger Steuerausweis in einer Rechnung
  • Fall 82 Gutschrift und § 14c Abs. 2 UStG
• Kapitel 7: Steuerschuld, Steuerschuldner
  • 7.1 Entstehung der Steuerschuld
    • 7.1.1 Entstehung der Steuer bei Versteuerung nach vereinbarten Entgelten (Sollversteuerung)
    • 7.1.2 Entstehung der Steuer bei Versteuerung nach vereinnahmten Entgelten (Istversteuerung)
  • 7.2 Steuerschuldner
    • Fall 85 Leistungsempfänger als Steuerschuldner (Grundfall)
    • Fall 86 Sonstige Leistung eines Ausländers
    • Fall 87 Tauschähnlicher Umsatz
    • Fall 88 Werklieferung eines Ausländers
    • Fall 89 Tauschähnlicher Umsatz mit Baraufgabe
    • Fall 90 Bauleistung
• Kapitel 8: Vorsteuerabzug
  • Fall 91 Berechtigung zum Vorsteuerabzug
  • Fall 92 Vorsteuerabzug bei Baumaßnahmen auf fremdem Grund und Boden
  • Fall 93 Vorsteuerabzug bei Leistungen der Gesellschafter
  • Fall 94 Vorsteuerabzug aus Leistungen eines Gesellschafters an eine Personengesellschaft
  • Fall 95 Ausstellung von Rechnungen und Vorsteuerabzug
  • Fall 96 Abrechnung über die Verwertung von Sicherungsgut nach Insolvenzeröffnung
  • Fall 97 Vorsteuerabzug bei teilweiser Zuordnung zum Unternehmen
  • Fall 98 Abzug der Einfuhrumsatzsteuer als Vorsteuer
  • Fall 99 Abzug der Einfuhrumsatzsteuer als Vorsteuer im Reihengeschäft
  • Fall 100 Vorsteuerabzug aus Reisekosten
  • Fall 101 Vorsteueraufteilung
  • Fall 102 Vorsteueraufteilung bei unentgeltlichen Leistungen
  • Fall 103 Fahrzeuglieferer
  • Fall 104 Vergütungsverfahren/Wechsel der Steuerschuldnerschaft
• Kapitel 9: Berichtigung des Vorsteuerabzugs
  • 9.1 Grundzüge
  • 9.2 Durchführung der Berichtigung
  • 9.3 Berichtigung bei Entnahmen und Veräußerungen
  • 9.4 Vereinfachungsvorschriften
    • Fall 105 Vorsteuerberichtigung (Grundfall)
    • Fall 106 Vorsteuerberichtigung mit verkürztem Berichtigungszeitraum
    • Fall 107 Vorsteuerberichtigung nach Totalschaden
    • Fall 108 Vorsteuerberichtigung bei Gebäuden
    • Fall 109 Vorsteuerberichtigung bei verschiedenen Berichtigungszeiträumen
    • Fall 110 Vorsteuerberichtigung bei Änderungen des Aufteilungsschlüssels
    • Fall 111 Vorsteuerberichtigung beim Umlaufvermögen
    • Fall 112 Vorsteuerberichtigung bei Einbauten
    • Fall 113 Vorsteuerberichtigung bei Veräußerungen
    • Fall 114 Vorsteuerberichtigung im Erstjahr der Verwendung
    • Fall 115 Berichtigung des Vorsteuerabzugs bei der Veräußerung von Grundstücken
    • Fall 116 Vorsteuerberichtigung nach einer Zwangsversteigerung
    • Fall 117 Vorsteuerabzug bei Änderung der geplanten Verwendung
    • Fall 118 Vorsteuerbeträge und § 4 Nr. 28 UStG; Vorsteuerberichtigung gem. § 15a UStG
    • Fall 119 Vorsteuerberichtigung und § 4 Nr. 28 UStG
    • Fall 120 Vorsteuerberichtigung bei Einbringung in eine Gesellschaft
    • Fall 121 Zwischenvermietung und Vorsteuerabzug; Berichtigung des Vorsteuerabzugs gem. § 15a UStG
    • Fall 122 Vorsteuerberichtigung nach Übertragung eines Grundstücks im Wege vorweggenommener Erbfolge
    • Fall 123 Vorsteuerberichtigung bei unzutreffender Würdigung des ursprünglichen Vorsteuerabzugs
    • Fall 124 Vorsteuerberichtigung bei Wechsel der Besteuerungsart
    • Fall 125 Vorsteuerberichtigung nach einer Geschäftsveräußerung im Ganzen
    • Fall 126 Vorsteuerberichtigung und Vereinfachungsvorschriften
• Kapitel 10: Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten gemäß § 20 UStG