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Kurzfassung zum Beitrag von Jan Henning Storbeck, Swantje Knopke und Dr. Alexander Marx PiR 3/2022 S. 81

BaFin Prüfungsschwerpunkte

Jan Henning Storbeck,, Swantje Knopke und und Dr. Alexander Marx

Am hat die BaFin bekanntgegeben, dass sie die aktualisierten Leitlinien der ESMA zur Überwachung von Finanzinformationen (enforcement) übernommen hat. Durch diese Leitlinien soll das enforcement im Europäischen Wirtschaftsraum weiter harmonisiert werden. Beispielhaft können die Auswahl von Emittenten bei Prüfungen, der Zeitraum der vollständigen Prüfung aller Emittenten im Zuständigkeitsbereich und die Prüfungsdurchführung genannt werden.

Die enforcement-Abteilung der BaFin befindet sich im Aufbau. Ihre Neubildung und die Übernahme von Mitarbeitern und Strukturen von der DPR waren Inhalt eines Artikels aus der Serie zum umfangreichen Modernisierungsprojekt der BaFin. Mitarbeiter der DPR hat die BaFin zum übernommen und zusammen mit seinem Referat WA 15 zur Gruppe Bilanzkontrolle zusammengelegt. Ein Ausbau auf rund 60 Beschäftigte ist geplant. Zunächst schließt die BaFin an die Stichprobenprüfung der DPR an. Vor-Ort-Prüfungen und forensische Untersuchungen sind als Erweiterungen ebenso geplant wie IT-gestütztes Markt-Monitoring und automatisierte Mediananalyse. Diese und weitere Maßnahmen sollen dafür Sorge tragen, dass sich...

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PiR - Internationale Rechnungslegung