Mario Tutas, Olaf Ahrenhold, Sönke Arendt, Mentor Grapci, Anika Hildebrand, Ingo Kruse, Christian Lange, Michael Schick, Marcel Schütt, Sabine Schütt

Praxishandbuch für Steuerfachangestellte 2.0

Praxishilfe für den Berufsalltag

3. Aufl. 2021

ISBN der Online-Version: 978-3-482-78873-4
ISBN der gedruckten Version: 978-3-482-65963-8

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Praxishandbuch für Steuerfachangestellte 2.0

Mario Tutas Olaf Ahrenhold Sönke Arendt Mentor Grapci Anika Hildebrand Ingo Kruse Christian Lange Michael Schick Marcel Schütt Sabine Schütt

  • Inhaltsverzeichnis
  • Vorwort
  • A. Interne Prozesse
    • I. Neuaufnahme Mandant
    • II. Mandatsbeendigung
      • 1. Mandatsbeendigung durch Mandanten
      • 2. Mandatsbeendigung durch den Steuerberater
    • III. Das Sekretariat
      • 1. Umgang mit Mandanten
      • 2. Persönlicher Umgang mit Mandanten und Beschwerden
      • 3. Organisation des Postein- und Postausgangs
      • 4. Arbeits- und Büromaterial
      • 5. Allgemeine Aufgaben und Verwaltungstätigkeiten
    • IV. Umgang mit Kollegen
    • V. Umgang mit Dritten
    • VI. Schriftverkehr
    • VII. Fort- und Weiterbildung
      • 1. Bilanzbuchhalter
      • 2. Steuerfachwirt
      • 3. Bachelor of Arts
      • 4. Steuerberater
      • 5. Wirtschaftsprüfer
    • VIII. Kontinuierlicher Verbesserungsprozess (KVP)
      • 1. Was ist unter einem KVP zu verstehen?
      • 2. KVP als fester Bestandteil der Kanzleiprozesse
      • 3. Vorlage Vorschlagsbogen
      • 4. Verantwortlichkeit
      • 5. Tag der Ideen
      • 6. Offene Fehlerkultur
    • IX. Neuer Mitarbeiter
      • 1. Einrichtung Arbeitsplatz
      • 2. Mentor
      • 3. Feedback
      • 4. Meilensteine
      • 5. Beendigung Probezeit
      • 6. Vorlagen
      • 7. Vereinbarungen von Meilensteinen während der Probezeit
    • X. Mitarbeiteraustritt
  • B. Leistungsprozesse und Praxishilfen
    • I. Finanzbuchhaltung
      • 1. Strukturierung der Buchführung
      • 2. Buchführung
      • 3. Abschließende Arbeiten
      • 4. Besonderheiten
      • 5. Übermittlung der Daten an Dritte
      • 6. Steuerbescheide und Rückfragen
      • 7. Darf es vielleicht etwas mehr sein?
      • 8. Zeitmanagement
      • 9. Praxishilfen
    • II. Lohnbuchhaltung
      • 1. Einrichtung eines Neumandats
      • 2. Die laufende Lohnbuchhaltung
      • 3. Praxishilfen
    • III. Jahresabschluss/EÜR
      • 1. Organisation
      • 2. Erinnerung in Outlook – Alternativen
      • 3. Dokumentation bei der Erstellung
      • 4. Erste Schritte bei der Abschlusserstellung
      • 5. Unterschiede JA und EÜR
      • 6. Praxishilfen
    • IV. Steuererklärungen
      • 1. Einkommensteuererklärung
      • 2. Umsatzsteuererklärung
      • 3. Körperschaftsteuererklärung
      • 4. Gewerbesteuererklärung
      • 5. Feststellungserklärung
    • V. Betriebsprüfung
      • 1. Anlage einer Vorgangsmappe und eines Prüfungsbegleitordners
      • 2. Prüfungsanordnung bearbeiten/prüfen
      • 3. Prüfungstermin und Prüfungsort
      • 4. Datenträger erstellen
      • 5. Prüfungsunterlagen
      • 6. Prüfungsbegleitung
      • 7. Bericht über die Betriebsprüfung
      • 8. Prüfung der Änderungsbescheide
      • 9. Einarbeitung der Prüfungsergebnisse in Steuer- und Handelsbilanz
      • 10. Änderungsanträge für Folgejahre stellen
      • 11. Praxishilfen
    • VI. Rechtsbehelfsverfahren
      • 1. Vorbereitungshandlungen
      • 2. Kontrolle des Posteingangs und der Fristen
      • 3. Prüfung der allgemeinen Daten
      • 4. Prüfung des formellen Inhalts des Steuerbescheids
      • 5. Einspruch
      • 6. Prüfung der Steuervorauszahlungen
      • 7. Bescheid an Mandant
      • 8. Praxishilfen
    • VII. Weitere Anträge (Stundung, Vollstreckungsaufschub, Säumniszuschläge)
      • 1. Wie es oft anfängt – Stundung
      • 2. Grundregeln
      • 3. Stundung beantragen
      • 4. Möglichkeiten und Grenzen der Stundung
      • 5. Vollstreckungsaufschub
      • 6. Erlass von Säumniszuschlägen
  • C. Vertiefende Inhalte
    • I. Finanzbuchhaltung
      • 1. Grundsatz ordnungsgemäßer Buchführung
      • 2. Aufbewahrungsfristen
      • 3. Fristen und Termine
      • 4. Steuerliche Nebenleistungen
      • 5. Steuerentstehung bei Leistungen
      • 6. Sonderfall: Kleinunternehmer
      • 7. Unentgeltliche Wertabgaben
      • 8. Betriebsausgaben
      • 9. Die Anlagenbuchführung
    • II. Lohnbuchhaltung
      • 1. Sofortmeldung
      • 2. Geringfügige Beschäftigung
      • 3. Haushaltsscheckverfahren
      • 4. Gleitzone/Midijob
      • 5. Sachbezüge
      • 6. Mutterschutz, Beschäftigungsverbot und Elternzeit
      • 7. Pflegezeit
      • 8. Krankheit
      • 9. Urlaub
      • 10. Besondere Personengruppen (Schüler, Studenten und Praktikanten)
      • 11. Beschäftigung von Rentnern
      • 12. Mindestlohn
      • 13. Beendigung des Arbeitsverhältnisses
    • III. Jahresabschluss/EÜR
      • 1. Pflicht zur Jahresabschlusserstellung
      • 2. Recht zur Jahresabschlusserstellung
      • 3. Fristen für die Aufstellung des Jahresabschlusses
      • 4. Unterschiede zwischen EÜR und Bilanzierung
      • 5. Zeitraum der Gewinnermittlung
      • 6. Bestandteile eines Jahresabschlusses
      • 7. Vorgaben der Steuerberaterkammer für die Erstellung eines Jahresabschlusses
      • 8. Größenklassen und ihre Folgen für den Jahresabschluss
      • 9. Die einzelnen Posten der Bilanz
      • 10. Wahlrechte im Jahresabschluss
      • 11. Veröffentlichung eines Jahresabschlusses
    • IV. Steuererklärungen
      • 1. Einkommensteuererklärung
      • 2. Umsatzsteuererklärung
      • 3. Körperschaftsteuererklärung
      • 4. Gewerbesteuererklärung
      • 5. Feststellungserklärung
    • V. Betriebsprüfung
      • 1. Einstieg
      • 2. Zulässigkeit der Außenprüfung
      • 3. Vorwissen der Prüfer
      • 4. Prüfungsanordnung
      • 5. Mitwirkungspflichten des Steuerpflichtigen
      • 6. Prüfungsfeststellungen
      • 7. Schlussbesprechung
      • 8. Betriebsprüfungsbericht und Änderung der Steuerbescheide
    • VI. Rechtsbehelfsverfahren
      • 1. Einspruchsverfahren
      • 2. Gerichtliche Rechtsbehelfsverfahren
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