Praxishandbuch für Steuerfachangestellte 2.0

Praxishandbuch für Steuerfachangestellte 2.0

Mario Tutas Olaf Ahrenhold Sönke Arendt Mentor Grapci Anika Hildebrand Ingo Kruse Christian Lange Michael Schick Marcel Schütt Sabine Schütt

• Inhaltsverzeichnis
• Vorwort
• A. Interne Prozesse
  • I. Neuaufnahme Mandant
  • II. Mandatsbeendigung
    • 1. Mandatsbeendigung durch Mandanten
    • 2. Mandatsbeendigung durch den Steuerberater
  • III. Das Sekretariat
    • 1. Umgang mit Mandanten
    • 2. Persönlicher Umgang mit Mandanten und Beschwerden
    • 3. Organisation des Postein- und Postausgangs
    • 4. Arbeits- und Büromaterial
    • 5. Allgemeine Aufgaben und Verwaltungstätigkeiten
  • IV. Umgang mit Kollegen
  • V. Umgang mit Dritten
  • VI. Schriftverkehr
  • VII. Fort- und Weiterbildung
    • 1. Bilanzbuchhalter
    • 2. Steuerfachwirt
    • 3. Bachelor of Arts
    • 4. Steuerberater
    • 5. Wirtschaftsprüfer
  • VIII. Kontinuierlicher Verbesserungsprozess (KVP)
    • 1. Was ist unter einem KVP zu verstehen?
    • 2. KVP als fester Bestandteil der Kanzleiprozesse
    • 3. Vorlage Vorschlagsbogen
    • 4. Verantwortlichkeit
    • 5. Tag der Ideen
    • 6. Offene Fehlerkultur
  • IX. Neuer Mitarbeiter
    • 1. Einrichtung Arbeitsplatz
    • 2. Mentor
    • 3. Feedback
    • 4. Meilensteine
    • 5. Beendigung Probezeit
    • 6. Vorlagen
    • 7. Vereinbarungen von Meilensteinen während der Probezeit
  • X. Mitarbeiteraustritt
• B. Leistungsprozesse und Praxishilfen
  • I. Finanzbuchhaltung
    • 1. Strukturierung der Buchführung
    • 2. Buchführung
    • 3. Abschließende Arbeiten
    • 4. Besonderheiten
    • 5. Übermittlung der Daten an Dritte
    • 6. Steuerbescheide und Rückfragen
    • 7. Darf es vielleicht etwas mehr sein?
    • 8. Zeitmanagement
    • 9. Praxishilfen
  • II. Lohnbuchhaltung
    • 1. Einrichtung eines Neumandats
    • 2. Die laufende Lohnbuchhaltung
    • 3. Praxishilfen
  • III. Jahresabschluss/EÜR
    • 1. Organisation
    • 2. Erinnerung in Outlook – Alternativen
    • 3. Dokumentation bei der Erstellung
    • 4. Erste Schritte bei der Abschlusserstellung
    • 5. Unterschiede JA und EÜR
    • 6. Praxishilfen
  • IV. Steuererklärungen
    • 1. Einkommensteuererklärung
    • 2. Umsatzsteuererklärung
    • 3. Körperschaftsteuererklärung
    • 4. Gewerbesteuererklärung
    • 5. Feststellungserklärung
  • V. Betriebsprüfung
    • 1. Anlage einer Vorgangsmappe und eines Prüfungsbegleitordners
    • 2. Prüfungsanordnung bearbeiten/prüfen
    • 3. Prüfungstermin und Prüfungsort
    • 4. Datenträger erstellen
    • 5. Prüfungsunterlagen
    • 6. Prüfungsbegleitung
    • 7. Bericht über die Betriebsprüfung
    • 8. Prüfung der Änderungsbescheide
    • 9. Einarbeitung der Prüfungsergebnisse in Steuer- und Handelsbilanz
    • 10. Änderungsanträge für Folgejahre stellen
    • 11. Praxishilfen
  • VI. Rechtsbehelfsverfahren
    • 1. Vorbereitungshandlungen
    • 2. Kontrolle des Posteingangs und der Fristen
    • 3. Prüfung der allgemeinen Daten
    • 4. Prüfung des formellen Inhalts des Steuerbescheids
    • 5. Einspruch
    • 6. Prüfung der Steuervorauszahlungen
    • 7. Bescheid an Mandant
    • 8. Praxishilfen
  • VII. Weitere Anträge (Stundung, Vollstreckungsaufschub, Säumniszuschläge)
    • 1. Wie es oft anfängt – Stundung
    • 2. Grundregeln
    • 3. Stundung beantragen
    • 4. Möglichkeiten und Grenzen der Stundung
    • 5. Vollstreckungsaufschub
    • 6. Erlass von Säumniszuschlägen
• C. Vertiefende Inhalte
  • I. Finanzbuchhaltung
    • 1. Grundsatz ordnungsgemäßer Buchführung
    • 2. Aufbewahrungsfristen
    • 3. Fristen und Termine
    • 4. Steuerliche Nebenleistungen
    • 5. Steuerentstehung bei Leistungen
    • 6. Sonderfall: Kleinunternehmer
    • 7. Unentgeltliche Wertabgaben
    • 8. Betriebsausgaben
    • 9. Die Anlagenbuchführung
  • II. Lohnbuchhaltung
    • 1. Sofortmeldung
    • 2. Geringfügige Beschäftigung
    • 3. Haushaltsscheckverfahren
    • 4. Gleitzone/Midijob
    • 5. Sachbezüge
    • 6. Mutterschutz, Beschäftigungsverbot und Elternzeit
    • 7. Pflegezeit
    • 8. Krankheit
    • 9. Urlaub
    • 10. Besondere Personengruppen (Schüler, Studenten und Praktikanten)
    • 11. Beschäftigung von Rentnern
    • 12. Mindestlohn
    • 13. Beendigung des Arbeitsverhältnisses
  • III. Jahresabschluss/EÜR
    • 1. Pflicht zur Jahresabschlusserstellung
    • 2. Recht zur Jahresabschlusserstellung
    • 3. Fristen für die Aufstellung des Jahresabschlusses
    • 4. Unterschiede zwischen EÜR und Bilanzierung
    • 5. Zeitraum der Gewinnermittlung
    • 6. Bestandteile eines Jahresabschlusses
    • 7. Vorgaben der Steuerberaterkammer für die Erstellung eines Jahresabschlusses
    • 8. Größenklassen und ihre Folgen für den Jahresabschluss
    • 9. Die einzelnen Posten der Bilanz
    • 10. Wahlrechte im Jahresabschluss
    • 11. Veröffentlichung eines Jahresabschlusses
  • IV. Steuererklärungen
    • 1. Einkommensteuererklärung
    • 2. Umsatzsteuererklärung
    • 3. Körperschaftsteuererklärung
    • 4. Gewerbesteuererklärung
    • 5. Feststellungserklärung
  • V. Betriebsprüfung
    • 1. Einstieg
    • 2. Zulässigkeit der Außenprüfung
    • 3. Vorwissen der Prüfer
    • 4. Prüfungsanordnung
    • 5. Mitwirkungspflichten des Steuerpflichtigen
    • 6. Prüfungsfeststellungen
    • 7. Schlussbesprechung
    • 8. Betriebsprüfungsbericht und Änderung der Steuerbescheide
  • VI. Rechtsbehelfsverfahren
    • 1. Einspruchsverfahren
    • 2. Gerichtliche Rechtsbehelfsverfahren
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