Praxishandbuch für Steuerfachangestellte 2.0
3. Aufl. 2021
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B. Leistungsprozesse und Praxishilfen
I. Finanzbuchhaltung
1. Strukturierung der Buchführung
1.1 Interne Einrichtung der Buchhaltung
Bei der Übernahme eines Neumandanten bekommt der Sachbearbeiter oft von dem Steuerberater, der das Übernahmegespräch geführt hat, persönlich lediglich ein paar kurze Informationen über den neuen Mandanten auf einem Zettel überreicht. In dem Fall sollte er zunächst nach weiteren Informationen fragen oder Verständnisschwierigkeiten klären: Denn nach einer Woche kann sich kein Beteiligter mehr an das Gespräch erinnern. Ein Neumandant fühlt sich nicht besonders geschätzt, wenn er einen Tag später die gleichen Fragen nochmal gestellt bekommt. Wir haben hierfür in unserer Kanzlei einen Extrabogen anfertigen lassen, in den die wichtigsten Informationen eingetragen werden, damit so ein Fall wie oben beschrieben nicht mehr vorkommen kann. Hat man nun die wichtigsten Informationen zusammen, kann mit der Einrichtung der Buchhaltung begonnen werden. Im besten Fall hat der vorherige Steuerberater die gleiche Software wie man selbst. In unserer Kanzlei arbeiten wir mit den Programmen der DATEV. Hier erfolgt die Datenübernahme über das Rechenzentrum, und man kann die Da...