Vermögensübersicht des Erblassers (Erbenkatalog)

Wenn es um das Thema „Sinnvoll Vererben“ geht, ist es unerlässlich, die persönlichen Verhältnisse und die Vermögenssituation des Erblassers genau zu kennen. Denn nur, wenn diese Informationen vorliegen, kann überlegt werden, auf welche Weise Vermögen sinnvoll übertragen werden kann – sowohl unter steuerlichen als auch persönlichen und u. U. gesellschaftsrechtlichen Gesichtspunkten.

Die in Ihrem Abonnement Themenpaket NWB Erben und Vermögen enthaltene Arbeitshilfe „Vermögensübersicht des Erblassers (Erbenkatalog)“ bietet die Möglichkeit, die erb- und erbschaftsteuerrechtlich relevanten Sachverhalte in einer übersichtlichen Vermögensaufstellung darzustellen.

Übrigens: Der Erbenkatalog ist selbstverständlich nicht nur für die vorausschauende Planung von Erbschaften bzw. Schenkungen relevant. Er ist auch Grundlage für eine komplexe Vermögensplanung sowie für die Erstellung einer Vermögensbilanz. Die Vermögensplanung und die Vermögensbilanz beschränken sich dabei nicht nur auf das Betriebsvermögen, sondern beziehen auch das Privatvermögen mit ein.

Den Erbenkatalog können Sie unter NWB JAAAF-47777 aufrufen.

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Fundstelle(n):
NWB-EV 5/2019 Seite 151
NWB EAAAH-12794