NextGeneration – Nießbrauch mit Wertpapiervermögen

Nießbrauchsregelungen sind aus der Übertragung von Immobilienvermögen bekannt. „Bisher nutzen aber nur wenige die Schenkung-/Erbschaftsteuervorteile, die eine Schenkung mit Einräumung eines Nießbrauchsrechts mit Wertpapiervermögen im Rahmen eines Versicherungsdepots bietet, obwohl es nach §§ 1068 ff. BGB ebenso möglich ist.“ Dies teilt die Maklerfirma Confidema GmbH mit.

Unter dem Namen „NextGeneration“ wird ein solches Konzept angeboten und funktioniert wie folgt:

Eine privatschriftliche Vereinbarung zwischen dem Beschenkten (z. B. Sohn) und dem Nießbrauchnehmer (z. B. Vater) wird bei der Übertragung des Versicherungsvertrages abgeschlossen und sowohl dem Versicherer als auch dem Finanzamt angezeigt. Der Nießbrauchnehmer (Vater) erhält zu Lebzeiten die Erträge, und er bestimmt auch wei...