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BBK Nr. 3 vom Seite 114

Compliance Management – Hintergründe, Grundlagen und Anforderungen

Unternehmensethik

Dr. Klaus Wolf

Compliance Management bedeutet, gesetzliche und gesetzesähnliche Anforderungen vollumfänglich umzusetzen sowie zu erfüllen. Dies richtet sich insbesondere nach der Rechtsform und dem Geschäftsmodell des Unternehmens und stellt gerade kleinere und mittlere Unternehmen vor organisatorische Herausforderungen. Praktische Erfahrungen mit der Umsetzung haben bisweilen eher Großunternehmen gesammelt. Sie setzen einerseits auf präventive Maßnahmen, die mit einer Werte- und Ethikdiskussion einhergehen. Andererseits zielen sie auf Kontrollhandlungen und im Besonderen auf den Umgang mit Wirtschaftskriminalität ab. Die wichtigsten Erkenntnisse fasst der vorliegende Beitrag ebenso zusammen wie die wesentlichen (gesetzlichen) Anforderungen sowie Alternativen für die organisatorische Umsetzung eines compliance Managements; sie haben keinen Anspruch auf Vollständigkeit und sind unternehmensspezifisch zu prüfen. Darauf aufbauend stellt der Autor in einem Folgebeitrag ausgewählte Elemente des compliance Managements vertiefend dar.

Eine Kurzfassung des Beitrags finden Sie in .

I. Hintergründe zum compliance Management

Die Erfüllung gesetzlich...