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Beratungsfeldbetriebliche Altersversorgung – hohes Risiko, kaum Gebühren
Wie Steuerberater ihre Beratung verbessern und Haftungsfälle vermeiden können
Mandanten fragen Steuerberater häufig nach ihrer Meinung zur betrieblichen Altersversorgung. Doch damit sind viele Kanzleien fachlich überfordert. Fehler können aber schnell teuer werden. Eine Alternative sind Kooperationen mit bAV-Experten. Das zeigt das Beispiel des Bundesverbands der Rechtsberater für betriebliche Altersversorgung und Zeitwertkonten. S. 45
Den ersten Problemfall bekam die Steuerberaterin und Wirtschaftsprüferin Margit Bertinger aus dem bayerischen Traunstein vor zweieinhalb Jahren auf den Tisch. Ein Versicherer teilte mit, dass die Auszahlung aus der Kapitallebensversicherung eines ihrer Mandanten nicht so üppig ausfallen würde wie ursprünglich berechnet. Das war zunächst einmal eine unerfreuliche Nachricht, und schnell wurden Bertinger auch die Konsequenzen klar. Denn die Auszahlung aus der Kapitalanlage sollte später einmal Basis für die Altersversorgung des betroffenen Gesellschafter-Geschäftsführers sein. Rund 40 Prozent Unterdeckung ergaben sich aus den neuen Berechnungen der Assekuranz, und damit schmolzen die Altersbezüge um fast die Hälfte zusammen. Der Mandant hatte die Wahl zwischen zwei wenig erfreulichen Alternativen: Die...