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NWB-BB Nr. 4 vom Seite 130

FAQs zur Betriebswirtschaftlichen Beratung – Antworten auf Ihre Fragen zum Thema „Liquiditätsplanung und -sicherung”

von Dipl.-Betriebsw. Jörgen Erichsen, Leverkusen

Die Planung und dauerhafte Sicherung der Zahlungsfähigkeit ist eine der wichtigsten Aufgaben für jeden Unternehmer. Firmen, die ihren Zahlungsverpflichtungen nicht nachkommen können, drohen bei nur temporären Engpässen im besten Fall höhere Kosten, weil sie neue Kredite aufnehmen müssen. Im schlimmsten Fall kann es zur Insolvenz kommen, wenn die Zahlungsprobleme nicht kurzfristig behoben werden können. Unterstützen Sie daher Ihre Mandanten, damit es gar nicht erst so weit kommt. Da die aktuelle Finanzkrise die Problematik gerade für Unternehmen verschärft, die über wenig Eigenmittel und Reserven verfügen, ist und bleibt das Thema brandaktuell.

I. Die häufigsten Fragen und Antworten

Frage 1

Mein Mandant hat kürzlich darum gebeten, ihn bei der Erstellung eines Liquiditätsplans zu unterstützen. Auf welche Aspekte muss ich besonders achten?

Antwort: Ein Liquiditätsplan wird i. d. R. für einen Zeitraum von 1 - 3 Jahren jeweils auf Monatsebene erstellt. Im dritten Jahr genügt u. U. auch eine Darstellung der Liquiditätsentwicklung auf Quartalsebene. Der Liquiditätsplan basiert im Normalfall auf der sog. operativen Unternehmensplanung, in der Umsätze, Ko...