Inhaltsverzeichnis

Fallsammlung Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer
Inhaltsverzeichnis
Vorwort
Teil A: Körperschaftsteuer
- Kapitel 1: Zuständigkeit (§ 20 AO)
- Fall 1
  - Örtliche Zuständigkeit
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Kapitel 2: Steuerpflicht (§§ 1 und 2 KStG)
- Fall 2
  - Steuersubjekte
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 3
  - Gesellschaften ausländischen Rechts als Steuersubjekte (I)
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 4
  - Gesellschaften ausländischen Rechts als Steuersubjekte (II)
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 5
  - Betriebe gewerblicher Art von juristischen Personen des öffentlichen Rechts als Steuersubjekte
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 6
  - Unbeschränkte Steuerpflicht
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 7
  - Geschäftsleitung
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 8
  - Sitz
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 9
  - Umfang der unbeschränkten Steuerpflicht
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
  - II. Schwerpunkt: § 2 KStG
- Fall 10
  - Beginn der unbeschränkten Steuerpflicht bei einer Kapitalgesellschaft
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 11
  - Beschränkte Steuerpflicht
  - Sachverhalte:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 12
  - Beschränkte Steuerpflicht von ausländischen juristischen Personen des privaten Rechts
  - Sachverhalt:
  - Aufgaben:
  - Lösung
- Fall 13
  - Beschränkte Steuerpflicht von ausländischen juristischen Personen des öffentlichen Rechts
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 14
  - Beschränkte Steuerpflicht von inländischen juristischen Personen des öffentlichen Rechts
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 15
  - Inländische Einkünfte
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 16
  - Betriebsstätte im Inland
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 17
  - Ständiger Vertreter im Inland
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Kapitel 3: Steuerbefreiungen (§§ 5, 6 und 13 KStG)
- Fall 18
  - Steuerbefreiungen
  - Sachverhalte:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 19
  - Partielle Steuerpflicht
  - Sachverhalte:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 20
  - Wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb und Zweckbetrieb
  - Sachverhalte:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 21
  - Beginn und Erlöschen einer Steuerbefreiung
  - Sachverhalte:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Kapitel 4: Einkommen (§§ 7 bis 10 KStG)
- Fall 22
  - Ermittlung des zu versteuernden Einkommens (I)
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 23
  - Ermittlung des zu versteuernden Einkommens (II)
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 24
  - Ermittlungszeitraum
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 25
  - Verdeckte Gewinnausschüttungen
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 26
  - Behandlung einer verdeckten Gewinnausschüttung bei der Kapitalgesellschaft
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 27
  - Auswirkungen einer verdeckten Gewinnausschüttung bei der Kapitalgesellschaft und beim Anteilseigner
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 28
  - Steuerbelastung bei einer verdeckten Gewinnausschüttung aufgrund Rückwirkungs- und Nachzahlungsverbot bei beherrschender Beteiligung
  - Sachverhalt:
  - Aufgaben:
  - Lösung
- Fall 29
  - Tantieme als verdeckte Gewinnausschüttung bei Dienstverträgen mit Gesellschaftern
  - Sachverhalt:
  - Aufgaben:
  - Lösung
- Fall 30
  - Einlage durch Forderungsverzicht eines Gesellschafters gegenüber seiner Kapitalgesellschaft
  - Sachverhalt:
  - Aufgaben:
  - Lösung
- Fall 31
  - Verdeckte Einlagen (I)
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 32
  - Verdeckte Einlagen (II)
  - Sachverhalte:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 33
  - Verdeckte Gewinnausschüttung und verdeckte Einlage bei Schwestergesellschaften
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 34
  - Verzicht auf den future service einer Pensionsanwartschaft
  - Lösung
  - Lösung
  - II. Schwerpunkt: § 8a KStG
- Fall 35
  - Zinsschranke
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 36
  - Ausnahmen von der Zinsschranke
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
  - III. Schwerpunkt: § 8b KStG
- Fall 37
  - Steuerfreie Beteiligungserträge
  - Sachverhalte:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 38
  - Steuerfreie Gewinne aus der Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften
  - Sachverhalte:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 39
  - Ausnahmen von der Steuerbefreiung gem. § 8b Abs. 2 KStG bzw. rückwirkende Besteuerung gem. § 22 UmwStG
  - Sachverhalte:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 40
  - Verbot der Verlustberücksichtigung im Zusammenhang mit Anteilen i. S. d. § 8b Abs. 2 KStG
  - Sachverhalte:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 41
  - Verdeckte Einlage in Zusammenhang mit der Steuerbefreiung des § 8b KStG
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
  - IV. Schwerpunkt: §§ 7 bis 10 und 38 KStG
- Fall 42
  - Verlustabzug – Mindestbesteuerung
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 43
  - Verlustabzugsbeschränkung gem. § 8c KStG
  - Sachverhalt:
  - Aufgaben:
  - Lösung
- Fall 44
  - Verlustrücktrag
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 45
  - Verlustberücksichtigung gem. § 8c KStG – Unterjähriger Beteiligungserwerb im Zusammenhang mit der Mindestgewinnbesteuerung
  - Sachverhalt:
  - Lösung
- Fall 46
  - Verlustrücktrag und Verlustvortrag bei Betrieben gewerblicher Art
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 47
  - Dauerverluste bei Kapitalgesellschaften von juristischen Personen des öffentlichen Rechts – Spartentrennung
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 48
  - Nebeneinander von § 8 Abs. 4 KStG a. F. und § 8c KStG n. F.
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
  - Lösung Variante
- Fall 49
  - Mantelkauf (§ 8 Abs. 4 KStG a. F.)
  - Sachverhalte:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 50
  - Konzernklausel bei der Einschränkung der Verlustberücksichtigung gem. § 8c KStG
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
  - Lösung Variante
- Fall 51
  - Verschonungsregelung (§ 8c KStG)
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 52
  - Spendenabzug bei einer Kapitalgesellschaft
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Kapitel 5: Sonderfälle (§§ 11, 14 bis 19 und § 26 KStG)
- Fall 53
  - Liquidation einer Kapitalgesellschaft
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
  - II. Schwerpunkt: §§ 14 bis 19 KStG
- Fall 54
  - Körperschaftsteuerliche Organschaft
  - Sachverhalt:
  - Aufgaben:
  - Lösung
  - III. Schwerpunkt: § 26 KStG
- Fall 55
  - Ausländische Einkünfte
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Kapitel 6: Besteuerung (§§ 23, 24, 27 und 30 bis 32 KStG)
- Fall 56
  - Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Kapitalertragsteuer
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 57
  - Steuerfreibeträge
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 58
  - Steuerliches Einlagekonto
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 59
  - Kapitalerhöhung und Kapitalherabsetzung – Steuerliche Folgen bei der Kapitalgesellschaft und beim Anteilseigner
  - Sachverhalt
  - Aufgaben:
  - Lösung
- Fall 60
  - Kapitalertragsteuerabzug für Leistungen von Betrieben gewerblicher Art mit eigener Rechtspersönlichkeit
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 61
  - Kapitalertragsteuerabzug für Leistungen von Betrieben gewerblicher Art ohne eigene Rechtspersönlichkeit
  - Aufgaben:
  - Lösung
- Fall 62
  - Besteuerung von Körperschaften mit geringem Einkommen
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Kapitel 7: Auswirkungen auf die Gesellschafterebene (§ 3 Nr. 40, §§ 3c und 20 EStG)
- Fall 63
  - Besteuerung einer Kapitalgesellschaft und deren Anteilseigner
  - Sachverhalt:
  - Aufgabe:
  - Lösung
- Fall 64
  - Ausschüttung
  - Sachverhalt:
  - Aufgaben:
  - Lösung
- Kapitel 8: Komplexe und steuerübergreifende Gesamtfälle
- Fall 65
  - Gesamtfall Körperschaftsteuer (I)
  - Sachverhalt:
  - Aufgaben:
  - Lösung
- Fall 66
  - Gesamtfall Körperschaftsteuer (II)
  - Sachverhalt:
  - Aufgaben:
  - Lösung
- Fall 67
  - Körperschaftsteuer und Umwandlungssteuerrecht
  - Sachverhalt:
  - Aufgaben:
  - Lösung
- Fall 68
  - Körperschaftsteuer und Besteuerung der Gesellschafter (I)
  - Sachverhalt:
  - Aufgaben:
  - Lösung
- Fall 69
  - Körperschaftsteuer und Besteuerung der Gesellschafter (II)
  - Sachverhalt:
  - Aufgaben:
  - Lösung
- Fall 70
  - Körperschaftsteuer und Besteuerung der Gesellschafter (III)
  - Sachverhalt:
  - Aufgaben:
  - Lösung
- Fall 71
  - Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer
  - Sachverhalt:
  - Aufgaben:
  - Lösung
Teil B: Gewerbesteuer
Anhang

Josef Köllen, Gudrun Reichert, Stefan Schönwald, Edmund Wagner

Fallsammlung Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer

10. Aufl. 2015

ISBN der Online-Version: 978-3-482-61874-1

ISBN der gedruckten Version: 978-3-482-43580-5

Folgeauflage 13. Aufl. 2023 verfügbar

Besitzen Sie diesen Inhalt bereits, melden Sie sich an.
oder schalten Sie Ihr Produkt zur digitalen Nutzung frei.

Dokumentvorschau

Fallsammlung Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer (10. Auflage)

Teil A: Körperschaftsteuer

Kapitel 1: Zuständigkeit (§ 20 AO)

Fall 1

Örtliche Zuständigkeit

Sachverhalt:

Die folgenden Körperschaften des privaten Rechts erzielen jeweils inländische Einkünfte und auch Einkünfte im Ausland.

Die A-AG hat ihren Sitz in Aachen und ihre Geschäftsleitung in Augsburg.
Sie besitzt Konten, Depots und Immobilien in den Beneluxländern und in Deutschland und ist international im Lebensmittelgroßhandel tätig.
Die B-GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ihre Geschäftsleitung in Brüssel (Belgien).
Sie besitzt kein Vermögen in Deutschland, sondern ausschließlich in Belgien, Polen und Russland, und betreibt ein Transportunternehmen in allen Ländern Europas.
Die C-Limited (nach englischem Recht gegründet) hat ihren Sitz in Coventry (Großbritannien) und ihre Geschäftsleitung in Cochem.
Sie hat Niederlassungen in Celle und in Chemnitz und berät Kunden in Großbritannien und in Deutschland im Bereich Im- und Export.
Die D-A.S. hat ihren Sitz und ihre Geschäftsleitung in Denizli (Türkei).
Sie besitzt Konten, Depots und Immobilien in Düsseldorf und in sehr geringem Umfang in Dresden. Ansonsten übt sie keine Tätigkeit in Deutschland aus.
Die E-AG/SA hat ihren Sitz und ihre Geschäftsleitung in E...

Fallsammlung Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer

Für dieses Werk haben wir eine Folgeauflage für Sie.

13. Aufl. 2023 ansehen

Fallsammlung Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer

Teil A: Körperschaftsteuer

Kapitel 1: Zuständigkeit (§ 20 AO)

Fall 1

Örtliche Zuständigkeit

Sachverhalt:

Fallsammlung Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer

Ihre Datenbank verwendet ausschließlich funktionale Cookies,