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NWB direkt 25/2005

Checkliste zum Abgleich der Jahresbescheinigung nach § 24c EStG mit den Anlagen KAP, AUS und SO


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1. Allgemeine Prüfungsschwerpunkte
Wurden für alle Kapitalanlagen Jahresbescheinigungen vom Mandanten vorgelegt?
□ ja
□ nein
Wenn nein: Hinweis an Mandanten, dass keine Verpflichtung zur Vorlage der Bescheinigung besteht, dass das Finanzamt die Bescheinigung aber anfordern kann.
Hat der Mandant Kapitalerträge erzielt oder Veräußerungsgeschäfte (Wertpapiereinlösungen) getätigt, die nicht in der Jahresbescheinigung erfasst sind?
□ ja
□ nein
Wenn ja: Unterlagen vorlegen lassen und steuerrelevante Vorgänge daraus zusätzlich erklären.
Wurde die Jahresbescheinigung nur für natürliche Personen ausgestellt?
□ ja
□ nein
Wenn nein: Auf Korrektur durch Bank hinwirken!
Sind in der Jahresbescheinigung nur private Konten/Depots erfasst?
□ ja
□ nein
Wenn nein: Auf Korrektur du...