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Liquiditätsplanung mithilfe von Excel
Ein Liquiditätsplan gehört zu den bedeutendsten betriebswirtschaftlichen Werkzeugen. Er bietet den Verantwortlichen in Unternehmen die Chance, mögliche Liquiditätsengpässe frühzeitig zu erkennen und rechtzeitig Steuerungsmaßnahmen einzuleiten. Wir zeigen Ihnen, wie ein Liquiditätsplan aufgebaut ist und auf welche Weise Sie das zugehörige Rechenmodell mithilfe von Microsoft Excel optimal umsetzen.
Zielsetzung: Darum geht es bei der Liquiditätsplanung
Auch wenn die Rahmenbedingungen für ein Unternehmen stimmen, kann es in Zahlungsschwierigkeiten geraten. Eine gute Auftragslage bedeutet nicht, dass auch Geld auf dem Konto ist. Unternehmen müssen u. a. für Material- und Personalkosten in Vorlage treten. Bis die Ausgangsrechnungen bezahlt werden, vergeht oft viel Zeit. Zahlreiche Unternehmen beklagen die schlechte Zahlungsmoral ihrer Kunden.
Das kann dazu führen, dass das Unternehmen selber nicht in der Lage ist, seinen Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. Solange die Außenstände nicht dem Firmenkonto gut geschrieben werden, kann es u. U. zu finanziellen Engpässen kommen, die es den Verantwortlichen unmöglich machen, offene Rechnungen fristgerecht zu begleichen. Um eine eventuell bevorste...