Werbungskosten bei Fonds sind anders aufzuteilen und sorgen teilweise für höheren steuerpflichtigen Anteil

Im Veranlagungsjahr 2015 müssen einige Investmentfonds-Anleger im Vergleich zu früher ein Vielfaches an Steuern zahlen. Der Grund dafür ist das AIFM-Steueranpassungsgesetz (AIFM-StAnpG, vom 24.12.2013) mit dem Anrechenbarkeit und Aufteilung der Werbungskosten auf die einzelnen Performancebestandteile von Investmentfonds geändert wurden.

Zunächst sollten die Änderungen für Geschäftsjahre von Investmentfonds gelten, die ab dem 1.1.2014 beginnen. Aber der deutsche Fondsverband BVI hat sich für eine Verschiebung eingesetzt, weil der Zeitrahmen für die notwendigen technischen Anpassungen bei den Fondsgesellschaften zu kurz war. Mit Schreiben vom 3.6.2014 NWB OAAAE-66313 hat das Bundesfinanzministerium die Frist um drei Monate verlängert, so dass die neue Regelung erst für Geschäftsjahre anwendbar ist, die nach dem 31.3.2014 beginnen. Vier ...