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Geldwäschereibekämpfung
Schweizerische und deutsche Regelungen
In den vorangegangenen Jahrzehnten wurde eine Vielzahl aufsehenerregender Geldwäscherei-Vorfälle bei Schweizer Banken offenbar und zog die öffentliche und mediale Aufmerksamkeit nach sich. Die Reputation des Schweizer Finanzplatzes litt und der innen- wie außenpolitische Druck für Reformen und mehr Transparenz der Finanzströme wuchs. Der nachfolgende Beitrag beleuchtet die Auswirkung auf die Bekämpfung der Geldwäsche durch die anstehenden Änderungen des Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) Deutschland-Schweiz: geplanter Informationsaustausch nach OECD-Standard i. S. des Art. 26 Abs. 1 OECD-MA.
I. Einleitung
Die Schweiz gilt weltweit als exklusives Urlaubsziel, als ein Land großen privaten Wohlstands mit politischer Stabilität und hoher innerer Sicherheit. Weltruf genießen die Schweizer Uhrenindustrie und der Bankenplatz Schweiz. Im Bereich der privaten Vermögensanlage (sog. „Private Banking”) nimmt die Schweiz seit Jahrzehnten eine Spitzenstellung am Weltmarkt ein. Gerade dieser Wirtschaftsfaktor sichert der Schweiz seine politische und wirtschaftliche Stabilität und garantiert Unabhängigkeit sowie Bündnisfreiheit.
Trotz weltweiter Finanzkrise lagen zum Jahresende 2008 in de...