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NWB direkt 25/2005
Checkliste zum Abgleich der Jahresbescheinigung nach § 24c EStG mit den Anlagen KAP, AUS und SO
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1. Allgemeine
Prüfungsschwerpunkte | ||||
Wurden für alle Kapitalanlagen
Jahresbescheinigungen vom Mandanten vorgelegt? | □ ja | □ nein | ||
Wenn nein: Hinweis an Mandanten, dass
keine Verpflichtung zur Vorlage der Bescheinigung besteht, dass das Finanzamt
die Bescheinigung aber anfordern kann. | ||||
Hat der Mandant Kapitalerträge erzielt oder
Veräußerungsgeschäfte (Wertpapiereinlösungen)
getätigt, die nicht in der Jahresbescheinigung erfasst
sind? | □ ja | □ nein | ||
Wenn ja: Unterlagen vorlegen lassen
und steuerrelevante Vorgänge daraus zusätzlich erklären. | ||||
Wurde die Jahresbescheinigung nur für
natürliche Personen ausgestellt? | □ ja | □ nein | ||
Wenn nein: Auf Korrektur durch Bank
hinwirken! | ||||
Sind in der Jahresbescheinigung nur private
Konten/Depots erfasst? | □ ja | □ nein | ||
Wenn nein: Auf Korrektur du... | ||||